Een nihil aangifte btw doen betekent dat je een btw-aangifte indient terwijl je in die periode niets hoeft af te dragen. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren als je geen omzet had, geen btw hebt berekend of geen btw hebt betaald over zakelijke kosten. Toch hoort een nihilaangifte gewoon bij btw aangifte doen, omdat je als ondernemer vaak aangifte moet doen zodra er een aangifte voor je klaarstaat.
Veel startende ondernemers denken dat zij niets hoeven te doen als er geen omzet is. Dat is een begrijpelijke gedachte, maar meestal niet juist. Als de Belastingdienst een btw-aangifte voor je heeft klaargezet, moet je die aangifte indienen. Ook als alle bedragen op nul staan. Daarom is het belangrijk om te weten wanneer een nihil aangifte nodig is, hoe je die invult en welke fouten je moet vermijden.
Wat is een nihil aangifte btw?
Een nihil aangifte, ook wel 0-aangifte genoemd, is een btw-aangifte waarin je geen btw hoeft te betalen en geen btw terugvraagt. Je vult dan nulbedragen in, omdat er in dat tijdvak geen btw-gerelateerde activiteiten waren.
Dat kan bijvoorbeeld gebeuren als:
- je nog geen klanten had;
- je tijdelijk geen opdrachten had;
- je bedrijf net is gestart;
- je onderneming tijdelijk stilligt;
- je geen zakelijke kosten met btw had;
- je geen btw aan klanten hebt berekend;
- je geen voorbelasting terugvraagt.
Heb je wel geen omzet, maar wél zakelijke kosten gemaakt? Dan is het mogelijk geen echte nihilaangifte, omdat je misschien btw kunt terugvragen. Lees daarvoor btw aangifte zonder omzet en btw terugvragen als ondernemer.
Wanneer moet je een nihilaangifte doen?
Je doet een nihilaangifte als er een aangifte voor je klaarstaat en je in die periode niets hoeft aan te geven behalve nul. Het belangrijkste punt is dus niet of je omzet had, maar of je aangifte moet doen.
Controleer altijd in Mijn Belastingdienst Zakelijk of er een aangifte openstaat. Zie je daar een aangifte voor een bepaald tijdvak? Dan moet je meestal iets indienen. Als je niets had aan te geven, vul je de aangifte met nulbedragen in.
Voor starters is dit extra belangrijk. Je kunt je bedrijf inschrijven, nog bezig zijn met je website of eerste klanten zoeken, en toch al een btw-aangifte moeten indienen. Bekijk in dat geval ook eerste btw aangifte doen.
Nihil aangifte bij geen omzet
De meest voorkomende situatie is geen omzet. Misschien had je nog geen klanten, geen opdrachten of geen verkopen via je webshop. In dat geval heb je geen btw aan klanten berekend.
Toch moet je controleren of je kosten hebt gemaakt. Veel ondernemers hebben in een stille periode wel uitgaven, zoals software, hosting, telefoon, kantoorartikelen of advertenties. Over die kosten kan btw zitten. Als je die btw mag aftrekken, vraag je mogelijk btw terug. Dan is je aangifte niet volledig nihil.
Lees daarom ook voorbelasting aftrekken voordat je zomaar alles op nul zet.
Nihil aangifte bij geen kosten
Had je geen omzet én geen zakelijke kosten met btw? Dan is een nihilaangifte vaak eenvoudig. Je vult bij de relevante onderdelen nul in en verzendt de aangifte. Bewaar de ontvangstbevestiging goed in je administratie.
Ook al lijkt het onbelangrijk, het is verstandig om een korte notitie te maken. Bijvoorbeeld: “Geen omzet en geen kosten in Q2.” Zo kun je later verklaren waarom de aangifte op nul uitkwam.
Hoe vul je een nihil aangifte btw in?
Een nihilaangifte invullen is meestal eenvoudig, maar je moet rustig controleren of de situatie echt op nul uitkomt. Ga niet automatisch overal nul invullen zonder je administratie te bekijken.
Gebruik deze stappen:
- Controleer het aangiftetijdvak.
- Bekijk of je verkoopfacturen had.
- Controleer of je zakelijke kosten had.
- Kijk of er buitenlandse transacties waren.
- Controleer of er correcties uit eerdere perioden zijn.
- Vul nul in waar niets aan te geven is.
- Verzend de aangifte.
- Bewaar de bevestiging.
Wil je het gewone formulier beter begrijpen? Lees btw aangifte invullen of volg het btw aangifte stappenplan.
Let op met zakelijke kosten
Veel ondernemers verwarren “geen omzet” met “nihil aangifte”. Maar als je zakelijke kosten hebt gemaakt, kan er toch btw zijn die je mag aftrekken. Denk aan boekhoudsoftware, hosting, een laptop, gereedschap of advertenties.
Voorbeeld:
Je had geen klanten in een kwartaal, maar betaalde €121 voor software inclusief €21 btw. Als die software zakelijk wordt gebruikt en de btw aftrekbaar is, kun je die €21 mogelijk terugvragen. Dan vul je dus niet alleen maar nul in.
Meer hierover lees je bij btw op zakelijke kosten aftrekken en btw op bonnetjes aftrekken.
Nihil aangifte en KOR
Doe je mee aan de kleineondernemersregeling? Dan gelden andere regels. Ondernemers met de KOR berekenen meestal geen btw aan klanten en trekken ook geen btw af over kosten. Daardoor kan je aangifteverplichting anders zijn dan bij ondernemers die normaal btw berekenen.
Toch moet je jouw situatie controleren. Niet elke ondernemer met weinig omzet zit automatisch in de KOR. Je moet weten of je daadwerkelijk deelneemt aan de regeling. Lees meer bij kleineondernemersregeling btw en btw aangifte met KOR.
Wat als je de nihilaangifte vergeet?
Een nihilaangifte vergeten kan gevolgen hebben. Ook al hoefde je niets te betalen, je had mogelijk wel een aangifteverplichting. Als je niet op tijd indient, kan dat leiden tot herinneringen, een naheffingsaanslag of een boete.
Ben je te laat? Dien de aangifte alsnog zo snel mogelijk in. Lees ook btw aangifte te laat en btw aangifte vergeten.
Veelgemaakte fouten bij nihilaangifte
Veel fouten ontstaan doordat ondernemers te snel aannemen dat alles nul is. Controleer daarom altijd eerst je administratie.
Veelgemaakte fouten zijn:
- geen aangifte doen omdat er geen omzet was;
- zakelijke kosten vergeten;
- btw op software of abonnementen niet meenemen;
- buitenlandse facturen over het hoofd zien;
- correcties uit eerdere perioden vergeten;
- denken dat KOR automatisch geldt;
- de aangifte niet bewaren;
- betaling of ontvangstbevestiging niet controleren.
Wil je dit voorkomen, kijk dan bij btw aangifte fouten voorkomen.
Praktische checklist voor nihil aangifte
Gebruik deze checklist voordat je de aangifte op nul indient:
- Stond er een aangifte klaar?
- Had je verkoopfacturen?
- Had je contante inkomsten?
- Had je platforminkomsten?
- Had je zakelijke kosten?
- Stond er btw op bonnetjes of facturen?
- Had je buitenlandse software of diensten?
- Moest je nog iets corrigeren?
- Is de aangifte verzonden?
- Heb je de bevestiging opgeslagen?
Als je op al deze punten controle hebt gedaan, is de kans kleiner dat je onterecht een nihilaangifte indient.
Veelgestelde vragen over nihil aangifte btw
Moet ik nihil aangifte doen als ik geen omzet had?
Ja, als er een btw-aangifte voor je klaarstaat, moet je meestal aangifte doen. Bij geen omzet vul je vaak nul in.
Is nihil aangifte hetzelfde als geen aangifte?
Nee. Nihil aangifte betekent dat je wél aangifte doet, maar met nulbedragen.
Kan ik btw terugvragen bij geen omzet?
Ja, als je zakelijke kosten met aftrekbare btw had. Dan is je aangifte niet volledig nihil.
Wat als ik mijn nihilaangifte vergeet?
Dien de aangifte alsnog zo snel mogelijk in. Ook een aangifte zonder te betalen btw kan verplicht zijn.
Moet ik bewijs bewaren bij een nihilaangifte?
Ja, bewaar de ontvangstbevestiging en eventueel een korte notitie waarom de aangifte op nul uitkwam.
Geldt nihil aangifte ook voor zzp’ers?
Ja, ook zzp’ers kunnen een nihilaangifte moeten doen als er een aangifte klaarstaat en er niets aan te geven is.
Conclusie
Een nihil aangifte btw doen is simpel, maar niet onbelangrijk. Als er een aangifte klaarstaat, moet je meestal indienen, ook als je geen omzet had. Controleer wel altijd of je zakelijke kosten, aftrekbare btw of correcties hebt.
Zie een nihilaangifte dus niet als “niets doen”, maar als een korte bevestiging aan de Belastingdienst dat er in dat tijdvak geen btw te betalen of terug te vragen is.
